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AFP金融理财师考试

AFP高频考点-家庭财务报表

2022-03-30

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AFP高频考点-家庭财务报表

1、收付实现制

2、家庭报表与企业报表的对应关系

家庭报表

企业报表

净值

净资产

储蓄

净利润

家庭收支储蓄表

利润表

3、以成本记,Δ净值=当期储蓄;以市价计,Δ净值=当期储蓄+资产账面价值变动

4、资产负债表

流动性资产

现金、活期、货币基金

投资性资产

保单现金价值、养老金、公积金个人户余额

自用性资产

自用房、车

流动性负债

信用卡信用、消费贷

投资性负债


自用性负债

自用房贷、自用车贷

5、收支储蓄表

储蓄的来源

储蓄的用途

工作储蓄=工作收入-生活支出

总储蓄=固定用途储蓄+自由储蓄

理财储蓄=理财收入-理财支出

固定用途储蓄:储蓄型保费,教育储蓄、本金还款

6、可支配收入=税后收入=收入-三险一金-所得税

7、指标

收支平衡点收入

(固定负担+应有储蓄)/工作入结余比率


(房贷本息+固定生活费用+应有储蓄)/

 [(税前收入-所得税-置装费-外食费-交通费)税前收入]

安全边际率

(税前收入-平衡点收入)/税前收入

工作储蓄率

(税后工作收入-生活支出)/税后工作收入

财务自由度

理财收入/年现金流出

保费负担率

保费/税后工作收入

保险覆盖率

保额/税后工作收入

生息资产比率

生息资产/总资产


生息资产=活期+定期+股票

融资比率

投资性负债/投资性资产

紧急预备现金系数

流动资产/必要现金流出



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