AFP高频考点-家庭财务报表
1、收付实现制
2、家庭报表与企业报表的对应关系
家庭报表 | 企业报表 |
净值 | 净资产 |
储蓄 | 净利润 |
家庭收支储蓄表 | 利润表 |
3、以成本记，Δ净值=当期储蓄；以市价计，Δ净值=当期储蓄+资产账面价值变动
4、资产负债表
流动性资产 | 现金、活期、货币基金 |
投资性资产 | 保单现金价值、养老金、公积金个人户余额 |
自用性资产 | 自用房、车 |
流动性负债 | 信用卡信用、消费贷 |
投资性负债 | |
自用性负债 | 自用房贷、自用车贷 |
5、收支储蓄表
储蓄的来源 | 储蓄的用途 |
工作储蓄=工作收入-生活支出 | 总储蓄=固定用途储蓄+自由储蓄 |
理财储蓄=理财收入-理财支出 | 固定用途储蓄：储蓄型保费，教育储蓄、本金还款 |
6、可支配收入=税后收入=收入-三险一金-所得税
7、指标
收支平衡点收入 | （固定负担+应有储蓄）/工作入结余比率 |
（房贷本息+固定生活费用+应有储蓄）/ [（税前收入-所得税-置装费-外食费-交通费）/ 税前收入] | |
安全边际率 | （税前收入-平衡点收入）/税前收入 |
工作储蓄率 | （税后工作收入-生活支出）/税后工作收入 |
财务自由度 | 理财收入/年现金流出 |
保费负担率 | 保费/税后工作收入 |
保险覆盖率 | 保额/税后工作收入 |
生息资产比率 | 生息资产/总资产 |
生息资产=活期+定期+股票 | |
融资比率 | 投资性负债/投资性资产 |
紧急预备现金系数 | 流动资产/必要现金流出 |
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