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AFP金融理财师考试

CFP题库|金融理财概述与CFP认证制度(五)

2022-07-07

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13.下列税收规划中,不属于利用税收优惠政策的是()。

A.最小化不同抵扣的费用、支出

B.最大化税收减免

C.选择最小化税率

D.选择合适的扣除时机

【答案】A

【解析】我国目前的个人税法结构相对简单,可以利用的个人税务筹划策略主要有:充分利用税收优惠政策(包括最大化税收减免、选择合适的扣除时机、选择最小化税率)、递延纳税时间(包括合理选择递延收入的实现时间、加速累积费用的扣除)、缩小计税依据(包括最小化不同抵扣的费用、支出、扩大税前可扣除范围)和利用避税降低税负等。可见,A项属于缩小计税依据的税收规划策路。

14.教育投资可分为()。

A.自身的教育投资和子女的教育投资

B.子女的教育投资和继续教育投资

C.基础教育投资和高等教育投资

D.高等教育投资和继续教育投资

【答案】A

【解析】教育投资可分为自身的教育投资和子女的教育投资两类,而对子女的教育投资又可分为基础教育投资和高等教育投资。

15.选产规划是将个人财产从一人转移给其他人,更典型的是从一代转移给另一代,从而尽可能实现个人为其家庭(也可能是他人)所确定的继承目标而进行的一种合理安排。选产规划的重要动机是()。

A.帮助客户最大化减少遗产处理过程中的各种税费

B.帮助客户高效率地管理滤产,并将遗产顺利地转移到受益人的手中

C.将遗产税降到最低

D.帮助客户在最短的时间内完成滤产规划

【答案】C

【解析】B项为选产规划的主要目标;AD两项属于B项“高效枣”的两个方面。

16.金融理财是由专业理财人员通过明确客户的理财目标,分析客户的生活、财务现状,从而帮助客户制定出可行的理财方案的一种综合金融服务。金融理财的核心目标是()。

A.投资收益最大化

B.个人一生效用的最大化

C.个人资产分配合理化

D.财产的保值和升值

【答案]B

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